Nakit Akış Tablosu Hesaplama

Açılış bakiyesi ile gelir ve gider kalemlerinizi girin; aylık nakit akışını, kapanış bakiyesini ve açığın finansman maliyetini anında görün.
← Ana Sayfa
Projeksiyon Ayarları
Değerleri değiştirdikçe tablo anında güncellenir.
TL
ay
%
Gelir ve Gider Kalemleri
Tahsilat ayını fatura ayı değil, paranın geleceği ay olarak yazın.
Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi
0,00 TL
—
Toplam Nakit Girişi0,00 TL
Toplam Nakit Çıkışı0,00 TL
Net Nakit Akışı0,00 TL
En Düşük Bakiye0,00 TL
Bakiyenin Eksi Olduğu Ay0
Açığın Tahmini Finansman Maliyeti0,00 TL
Hesaplama esası: Kapanış Bakiyesi = Açılış Bakiyesi + Dönem Tahsilatları − Dönem Ödemeleri; her ayın kapanışı bir sonraki ayın açılışıdır. Bakiye eksiye düştüğü aylarda ortalama eksi bakiye üzerinden finansman maliyeti hesaplanır: Ortalama Eksi × (Yıllık Oran ÷ 100) × 30,42 ÷ 365 × (1 + BSMV). Bu maliyet bakiyeye geri eklenmez, ayrı gösterilir. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır.

Aylık Nakit Akış Tablosu

Bakiyenin eksiye düştüğü aylar kırmızı işaretlenir.
Ay Açılış Giriş Çıkış Net Kapanış Açık Maliyeti

Nakit Akış Tablosu Neden Kâr Tablosundan Önce Gelir?

Nakit akış tablosu, paranın kasaya ne zaman girip ne zaman çıktığını ay ay gösteren tablodur. Kâr-zarar tablosundan farkı esasında yatar: kâr-zarar tahakkuk esaslıdır, faturayı kestiğiniz gün geliri yazar; nakit akış tahsilat esaslıdır, parayı aldığınız gün yazar. Bu yüzden kâğıt üzerinde kârlı bir işletme, tahsilatı 90 gün ödemesi 30 gün vadeliyse nakitsiz kalabilir. Kapanan işletmelerin çoğu zarar ettiği için değil, kârını nakde çeviremediği için kapanır. Yukarıdaki tabloya açılış bakiyenizi ve kalemlerinizi girdiğinizde bakiyenin hangi ay eksiye döndüğünü ve o açığın size neye mal olacağını görürsünüz.

Örnek üzerinden izleyelim

Açılış bakiyesi 250.000 TL olan bir işletme, aylık 400.000 TL tahsilat yapıyor ve 460.000 TL ödüyor olsun:

  • Aylık net akış: 400.000 − 460.000 = −60.000 TL
  • Bakiye 4. ayın sonunda 10.000 TL'ye iner, 5. ayda eksiye döner
  • 12. ay sonunda bakiye: 250.000 − (12 × 60.000) = −470.000 TL
  • Eksi kalınan 8 ayın yıllık %40 varsayımıyla finansman maliyeti 64.575 TL (yukarıdaki tablonun açılış değerleriyle birebir)

Dikkat edilecek nokta şu: bu işletmenin aylık açığı 60.000 TL ama yıl sonunda ihtiyaç duyacağı finansman 470.000 TL. Aylık rakama bakan "idare ederiz" der; tabloya bakan beşinci aydan önce kredi görüşmesine gider. Aradaki fark, kredinin sıkışmadan önce mi sonra mı istendiğidir — ve oran tam olarak bu farkta belirlenir.

En sık atlanan kalemler

Aylık ortalamada görünmeyip düştüğü ayda bakiyeyi deviren kalemler hep aynıdır: KDV ve muhtasar ödemeleri, geçici vergi taksitleri, SGK primleri, yıllık izin ve ikramiye ödemeleri, sigorta poliçe yenilemeleri, kira artışı ve kredi taksitlerinin ana para kısmı. Kalemleri başlangıç ve bitiş ayıyla girebilmenizin sebebi budur: yılda bir çıkan 180.000 TL'lik bir ödemeyi aylık 15.000 TL'ye bölerek yazarsanız tablo doğru toplar ama yanlış ay için uyarır.

Masada işinize yarayacaklar

  • Tahsilat ayını fatura ayı değil, paranın gerçekten geleceği ay olarak yazın; vadeli çek aldıysanız çekin vade ayına yazın, iskonto ettirecekseniz kırdırma ayına.
  • Bakiye eksiye düşmeden en az iki ay önce finansman görüşmesini yapın; sıkışmış işletmeye teklif edilen oran, sıkışmamış işletmeye teklif edilenden belirgin şekilde yüksektir.
  • Elinizde farklı vadelerde çek varsa önce Ortalama Vade Hesaplama ile portföyün tek vadesini bulun, sonra o vadeyi bu tabloya tek satır olarak girin.
İlgili araçlar

Sıkça sorulan sorular

Nakit akış tablosu nasıl hesaplanır?
Açılış bakiyesine dönemin tahsilatları eklenir, ödemeleri düşülür; çıkan rakam o dönemin kapanış bakiyesi ve bir sonraki dönemin açılışıdır. Bu araç girdiğiniz gelir ve gider kalemlerini ay ay yürütüp kapanış bakiyesini, en düşük bakiyeyi ve bakiyenin eksiye düştüğü ayları gösterir.
Nakit akış tablosu ile kâr-zarar tablosu aynı şey mi?
Hayır. Kâr-zarar tahakkuk esaslıdır: faturayı kestiğiniz gün gelir yazılır, para henüz gelmemiş olsa bile. Nakit akış tablosu tahsilat esaslıdır: para kasaya girdiği gün gelir yazılır. Kârlı görünen bir işletme, tahsilatı 90 gün ödemesi 30 gün vadeliyse nakit sıkışıklığına girebilir. İflasların çoğu zarardan değil bu farktan doğar.
Nakit açığının maliyeti nasıl hesaplanır?
Bakiye eksiye düştüğü sürece o tutar bir yerden finanse edilir — genellikle rotatif kredi ya da KMH ile. Bu araç, eksi kalınan her ay için ortalama eksi bakiye üzerinden yıllık %40 varsayımıyla faiz hesaplar ve üzerine %5 BSMV ekler. Bir ay boyunca ortalama 100.000 TL eksi kalmak: 100.000 × 0,40 × 30,42 ÷ 365 × 1,05 ≈ 3.500 TL.
Kaç aylık projeksiyon yapmalıyım?
Küçük işletmeler için 12 ay yaygın ve yeterlidir; mevsimsel iş yapanlar (turizm, tarım, inşaat) en az bir tam sezonu görmek için 12 ayın altına inmemelidir. Nakit sıkışıklığı yaşayan bir işletmede 12 aylık tablo yanında 8-13 haftalık kısa vadeli takip de tutulur. Bu araç 1 ile 60 ay arası projeksiyon yapar.
Tabloda hangi kalemler unutuluyor?
En sık atlananlar: KDV ve muhtasar ödemeleri, geçici vergi taksitleri, SGK primleri, yıllık izin ve ikramiye ödemeleri, sigorta poliçe yenilemeleri, kira artışları ve kredi taksitlerinin ana para kısmı. Çoğu yılda bir veya birkaç kez çıktığı için aylık ortalamada görünmez ama düştüğü ayda bakiyeyi eksiye çevirir.
Vade farkı nakit akışını nasıl etkiler?
Müşteriye 90 gün vade verip tedarikçiye 30 günde ödeyen bir işletme, aradaki 60 günü kendi parasıyla veya kredisiyle finanse eder. 1.000.000 TL aylık ciroda bu fark yaklaşık 2.000.000 TL'lik işletme sermayesi ihtiyacı doğurur; yıllık %40 varsayımıyla yılda 800.000 TL civarı finansman maliyeti demektir.